法國精品愛馬仕（Hermès）第5代傳人Nicolas Puech，估計身家超過3,000億台幣。單身、無子女的他，在十幾年前就開始規劃身後的財產事宜。他原本安排身後遺產交由打擊假新聞為宗旨的基金會Isocrates Foundation繼承；不過近期卻改變心意，欲將龐大的遺產交由現年51歲，深受他信任的家管繼承。
過去，人們對於預立遺囑可能抱持一些觸霉頭的負面想法，或許是因為與死亡、財產分配等敏感議題有關，然而近年來，這種觀念正在逐漸轉變。預立遺囑的普及程度逐漸提高，成為一種保障個人權益的重要手段。
那麼，預立遺囑有哪些優點？根據我國法律，該如何訂立遺囑？有哪些注意事項？一定要請律師嗎？法律手牽手團隊在接下來的文章中，將一一為您說明。
（一）預立遺囑的優點
預立遺囑最主要的優點有三：
1.遺產規劃與節稅
- 生前規劃可以有效降低繼承人的負擔。
- 透過生前贈與、死因贈與或信託等方式實現遺產的優化分配。
- 達到最大的節稅效益，合法降低遺產稅。
2.提前分配遺產，避免繼承人糾紛
- 遺囑執行人可以單獨辦理遺產繼承事項。
- 簡化程序，減少全體繼承人之間辦理繼承登記的糾紛。
- 避免家庭內部的意見不合和法律糾紛。
3.使繼承人順利辦理遺產繼承
- 提前整理資產明細，確保清晰、全面的遺產規劃。
- 特別對於高資產家族，確保所有資產被列舉、分類、估值。
- 提供遺囑執行人清晰的指引，使整個遺產繼承過程順暢進行。
簡而言之，預立遺囑不僅是節稅的有效手段，更是避免繼承糾紛和確保繼承人順利辦理遺產繼承的重要工具。
（二）「遺囑」跟「遺書」的區別？
「遺囑」跟「遺書」聽起來很像，但在法律意義上相差甚遠。
「遺囑」是具有法律效力的文件；「遺書」則沒有法律效力，只是對親友的道別話語。要讓遺書變成有法律效力的遺囑，需要符合法律上規定遺囑要件。
（三）預立遺囑的五種方式
《民法》對遺囑有嚴格要求，只認可「自書、公證、密封、代筆、口授」這五種方式。每一種方式都有詳細規定，絕不能漏掉任何步驟，否則遺囑就會被認定無效。
- 自書遺囑
「自書遺囑」指的是用紙筆親手寫下的遺囑，並記明年、月、日，且親自簽名。這是最簡便的一種方式，但因為沒有證人，在立遺囑人過世後，繼承人可能會對遺囑的真實性有所爭執。這時，就需要觀察遺囑的書寫語氣、筆跡等等。若無法證實是由立遺囑人所寫，有可能遭法院判決無效。
- 代筆遺囑
「代筆遺囑」是由立遺囑人口述，並由見證人筆記而成的遺囑。
見證人須由立遺囑人指定三位以上的合法見證人。在完成遺囑後，應該寫明日期、代筆人之姓名、見證人全體及立遺囑人簽名。若立遺囑人無法簽名，則按指印取代。
- 公證遺囑
「公證遺囑」是五種遺囑中程序最複雜，但也最具有證明力的一種。
要完成公證遺囑，須指定二位以上見證人，在公證人面前口述遺囑意旨，再由公證人筆記、宣讀，最後經立遺囑人認可後，記名日期、全體簽名。若立遺囑人無法簽名，則按指印取代。
- 密封遺囑
「密封遺囑」通常發生在立遺囑人不希望死前公開遺囑的情況。
立遺囑人須在遺囑上簽名後密封，在封縫處還須再簽名一次；並指定二位以上見證人，向公證人陳述為自己的意旨，並由公證人在封面記明日期、全體簽名。
- 口授遺囑
「口授遺囑」只有在遺囑人不能使用上述四種遺囑類型時才能使用（例如：性命危及或其他特殊情形）。
立遺囑人須指定二位以上見證人，口授遺囑意旨，由其中一人作成筆記或錄音，並記明日期、全體簽名。
（四）五種遺囑哪個比較好？
其實，五種遺囑的效力都一樣，僅是分別為不同情況而設計。
不過，自書遺囑、口授遺囑的「真實性」特別容易受到質疑。雖然網路上可以查詢到遺囑的訂立方式，但為了保險起見，建議可委託律師代筆、律師見證，來確保遺囑有效，避免事後的爭議。
（五）可以使用遺囑範例嗎？
雖然網路上可以查到遺囑的範例，但不建議使用範例來撰寫遺囑。
財產數額、希望的分配方式因人而異，網路上提供的遺囑範例不一定符合立遺囑人的需求。若不了解相關規範，製造出無效或有爭議的遺囑，反而徒增紛爭。
若遺產價值有一定規模，或不願子孫在身後爭奪遺產，鬧得雞犬不寧，建議不要貪圖便宜使用遺囑範本，省了小錢卻得不償失。
（六）需要請律師嗎？
遺囑是一份極為重要的文件，關乎個人財產與未來安排，若能確保自己對法律事務的瞭解足夠，當然可以嘗試親自書寫遺囑。
然而，遺囑的要件十分複雜，一個細節的遺漏可能使遺囑變得無效，甚至前功盡棄。為了確保一切順利，建議尋求專業律師的協助。
律師具有豐富的法律知識，能夠提供適切的建議，協助您確保遺囑的合法性和有效性，避免不必要的法律糾紛。透過律師的專業幫助，您可以更安心地規劃未來，確保您的意願能夠得到充分尊重。
在遺囑中，也可以指定律師擔任「遺囑執行人」。遺囑執行人會在立遺囑人死亡後代為管理遺產、陳報清冊，確保遺囑正確執行。遺囑執行人並沒有規定要律師擔任，但指定一個專業、公正的第三方來幫忙執行，可以避免可能的利益衝突。
（七）結語
為了確保預立遺囑的合法性和有效性，建議尋求專業律師的協助。律師具有豐富的法律知識，能夠深入了解個人情況，提供適切的法律建議，並確保遺囑符合法規標準，避免可能的法律糾紛。
法律手牽手團隊有豐富的預立遺囑經驗，若您有相關需要，歡迎聯繫我們。我們將為您媒合最專業的遺囑律師，竭誠為您提供服務！
